Titlebook: Kompensation von Zinsänderungs- und Währungsrisiken in der Bankbilanz; Michael Göttgens Textbook 1997 Springer Fachmedien Wiesbaden 1997 A

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Einführungsrisiken geschärft. Neben den seit jeher im Mittelpunkt stehenden Ausfallrisiken rücken zunehmend Preisrisiken (Wechselkurs-, Zinsänderungs- und sonstige Preisrisiken) und die Notwendigkeit zu deren Steuerung in den Vordergrund des Interesses. Im Risikomanagement der Banken kommt dabei den risikokom

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Grundlagen der Abbildung von Finanzinstrumenten in der externen Bankrechnungslegungstrument zur Erfüllung dieser Aufgabe ist das betriebliche Rechnungswesen.. Bei einer adressatenbezogenen Definition, die im folgenden zugrunde gelegt werden soll, wird Rechnungslegung als an bankexterne Adressaten gerichtete Rechenschaftslegung, insbesondere durch den handelsrechtlichen Jahresabsch

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Risikokompensierende Finanzinstrumente im bankbetrieblichen Zins- und Währungsrisikomanagementdie Abbildung von Finanzinstrumenten, die zum Management von Zinsänderungs- und Währungsrisiken mittels Risikokompensation genutzt werden, im Vordergrund steht. Eine Analyse herkömmlicher Abbildungsnormen für so genutzte Finanzinstrumente - und vor allem die Erarbeitung eines alternativen Lösungsvor

Inordinate

Das Abbildungsproblem risikokompensierender Finanzinstrumente in der externen Rechnungslegungert wurden, sollen nunmehr die abbildungsmäßigen Konsequenzen des Einsatzes von risikokompensierenden Finanzinstrumenten im Vordergrund stehen. Die Auswirkungen der Verwendung von Finanzinstrumenten zum hedging auf die Risikoposition der Bank - und damit auf ihre wirtschaftliche Lage - müssen bei de

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Bewertungseinheiten als Lösungsansatz zur stichtagsbezogenen Abbildung risikokompensierender Finanzing des Einzelbewertungsprinzips hingewiesen worden, wobei jedoch zunächst materielle Vermögensgegenstände im Vordergrund der Betrachtung standen.. Beim Einzelbewertungsprinzip steht die sinnvolle Abgrenzung der kleinsten zu bewertenden Einheit, das Abwägen zwischen einer Atomisierung der zu bewerten

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Hedge accounting als Lösungsansatz zur periodenübergreifenden Abbildung risikokompensierender Finanzr angloamerikanischen Literatur. wird unter dem Begriff „hedge accounting“ vor allem für Banken und andere Finanzdienstleistungen erbringende Unternehmen eine weitere Konzeption diskutiert, die den dynamischen Charakter bankbetrieblicher Risikokompensation aufgreift und auf die gesamte Laufzeit von

Comprise

Vorbemerkungenert. Dabei wurde festgestellt, daß sich Bewertungseinheiten und hedge accounting auf den Versuch einer sachgerechteren, „besseren“ Auslegung des einzelbewertungsgeprägten Imparitätsprinzips stützen. Eine grundlegende Lösung des Problems mangelnder Wertkompensation konnte aber durch diese Ansätze nic

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